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Dans cet article, vous trouverez plus d'explications sur les nouveaux tests de distribution au sein du module Fintrax. Pour plus d'informations sur la façon d'activer ce package, consultez l'article suivant: Comment puis-je activer un module Fintrax dans Silverfin ?

Table de matières

Configuration - Test de liquidité

Ci-dessous, vous trouverez plus d'explications sur les différents paramètres du modèle Configuration.


Général

  • Sur quels chiffres (intérimaires) souhaitez-vous vous baser ? 

Dans cette étape, vous pouvez choisir sur quels chiffres comptables vous souhaitez baser la prévision future.

Pour un dividende ordinaire, vous devez en principe utiliser les données du dernier bilan annuel finalisé comme base pour la prévision. La prévision pour un dividende intérimaire est généralement basée sur des chiffres intermédiaires.


  •  Affichage des chiffres dans les tableaux

Vous pouvez choisir d'afficher ou non les chiffres d'il y a 2 ans et de dans 2 ans dans les tableaux du module. Si des chiffres intermédiaires sont utilisés, vous pouvez également choisir ici de les masquer ou non.


  • Utiliser des montants arrondis

Vous pouvez choisir d'arrondir les montants à l'unité plutôt qu'à 2 décimales.


  • Quels tests de distribution souhaitez-vous utiliser ?

Vous pouvez choisir d'activer ou de désactiver le test de l'actif net. Le test de l'actif net est activé par défaut pour les SA, SRL et SC. Le test de liquidité est activé par défaut pour les SRL et SC.

Test des actifs nets

  • Les fonds propres indisponibles s'appliquent-ils ?

Lorsque le test de l'actif net doit tenir compte des capitaux propres indisponibles, vous cochez cette option et les capitaux propres indisponibles sont inclus dans les tests de distribution. Vous pouvez adapter les montants si nécessaire dans la note explicative « Tests de distribution ».


  • Quand la décision de distribution est-elle prise ?

Vous pouvez choisir si le test de l'actif net est effectué lors de : l'assemblée générale ordinaire, l'assemblée générale extraordinaire, la réunion du conseil d'administration, ou de l'assemblée générale ordinaire et extraordinaire.

Test de liquidité

  • Quel paramètre souhaitez-vous utiliser pour déterminer le test de liquidité ?

Pour le test de liquidité, nous devons vérifier si la société sera toujours en mesure de s'acquitter de ses dettes après la distribution, et ce pour une période de 12 mois. Étant donné que la loi n'impose pas la manière dont ce contrôle doit être effectué, nous partons par mesure de précaution de 2 paramètres, à savoir : les liquidités resteront-elles positives durant les 12 prochains mois et le fonds de roulement net (c'est-à-dire les actifs à court terme moins les dettes à court terme) restera-t-il positif. Il est toutefois possible de ne choisir qu'un seul des deux paramètres, même si nous ne le recommandons pas nous-mêmes.

Allocation

  • Attribution de la distribution

L'attribution peut : être déjà traitée, être partiellement traitée ou ne pas encore être traitée.


  • Comment l'attribution de l'allocation a-t-elle été enregistrée dans la comptabilité ?

Indiquez comment vous souhaitez traiter ou avez traité l'attribution de la distribution si celle-ci a déjà été comptabilisée. Vous pouvez choisir entre le capital, les réserves ou le bénéfice/résultat reporté de l'exercice. Le montant total est automatiquement contre-passé sur les dettes issues de l'affectation du résultat.

  • Affectation de la distribution

Dans cette section, nous devons indiquer comment la distribution sera répartie. Il y a une section pour les actionnaires, les administrateurs et les employés. Les administrateurs qui sont également actionnaires sont uniquement affichés dans la section des actionnaires. Les actionnaires et les administrateurs proviennent de la note explicative aux Actionnaires/Associés & Gérant(s)/l'Organe d'administration de les rapports légaux.

Distribution de :

  • Pour les actionnaires, vous pouvez choisir parmi les types suivants : dividende, VVPR-bis, réserve de liquidation, réduction de capital, tantième (pour les actionnaires qui sont également administrateurs).
  • Pour les administrateurs, vous pouvez choisir entre : tantième ou réserve de liquidation.
  • Pour les employés, vous pouvez choisir entre : tantième, réserve de liquidation ou prime bénéficiaire pour les employés.

En tant que : pour la rapportage vous devez indiquer s'il s'agit d'un dividende ordinaire, d'un dividende intercalaire ou d'un dividende intermédiaire.

Actions : le nombre d'actions que détient un actionnaire.

Montant brut : le montant brut distribué pour cette personne pour ce type d'action.

Le précompte mobilier : le précompte mobilier applicable. Pour la réserve de liquidation, nous le fixons par défaut à 5%, pour un dividende VVPR-bis à 15%, pour tous les autres types nous le fixons par défaut à 30%.

Montant net : le montant net restant après le précompte mobilier.

À : la source est distribuée via : liquidités, compte courant actif (créances), compte courant passif (dettes à court terme), compte courant passif (dettes à long terme). Attention ! Lorsque vous optez pour un compte courant à long terme, vous devez effectuer un nouveau test de liquidité lors de la liquidation finale de cette partie du compte courant.

Hypothèses compte de résultats avant distribution -  Test de liquidité

Dans cette réconciliation, la prévision est établie pour les chiffres futurs du compte de résultats. Une prévision standard logique est élaborée, mais vous pouvez adapter les chiffres selon vos besoins.

Pour plus de clarté, les pourcentages ne sont par défaut pas affichés dans cette note explicative. Si vous souhaitez tout de même utiliser des pourcentages pour établir votre prévision, vous devez cocher l'option Utiliser des pourcentages.


Données basées sur la fin de l'exercice comptable

Si les données sont basées sur la fin de l'exercice comptable, les ventes, les travaux en cours et par conséquent également le chiffre d'affaires augmentent les années suivantes par défaut du même pourcentage que la hausse entre l'année en cours et l'année précédente.

Pour la plupart des autres chiffres, le pourcentage par rapport au chiffre d'affaires de l'année précédente est repris comme base.

Pour certains chiffres, comme les amortissements (resp. les réductions de valeur), les amortissements (resp. les réductions de valeur) se poursuivent simplement.

Données basées sur des chiffres intermédiaires

Pour les chiffres intermédiaires, nous prenons les données intermédiaires et appliquons un prorata afin d'établir une prévision des chiffres à la fin de l'exercice comptable. Pour les années suivantes, le même système que celui décrit ci-dessus est appliqué.

Les données des assistants sont automatiquement reprises dans le compte de résultats.

Les ajustements ayant un effet sur le bilan sont automatiquement repris dans le bilan.

Hypothèses bilan avant distribution - Test de liquidité

Par défaut, les valeurs des hypothèses du bilan se poursuivent simplement.

L'ajustement manuel des amortissements et des réductions de valeur est impossible dans le bilan. Les amortissements et réductions de valeur des actifs existants se poursuivent par défaut.

Si vous souhaitez apporter des modifications aux amortissements et réductions de valeur des actifs existants, cela doit se faire dans le compte de résultats.

Via les assistants, de nouveaux actifs peuvent être ajoutés, les amortissements correspondants étant automatiquement repris dans le bilan. De plus, la vente d'actifs fixes est possible via les assistants. Les nouveaux emprunts introduits via les assistants sont également automatiquement intégrés dans le bilan. Toutes les valeurs issues des assistants sont affichées en détail dans le bilan, de sorte que leur origine est toujours clairement identifiable.

Immobilisations (achat/vente) - Test de liquidité

Achat de nouvelles immobilisations

Description : ici vous pouvez ajouter une description afin de clarifier en quoi consiste exactement le nouvel investissement.

Type : vous devez choisir l'un des types suivants afin que nous sachions de quel investissement il s'agit précisément :

  • Recherche et développement ;
  • Autres immobilisations incorporelles ;
  • Immobilisations corporelles ;
  • ou Immobilisations financières.

Montant : la valeur d'acquisition des nouveaux actifs.

Valeur résiduelle : vous pouvez ici indiquer une éventuelle valeur résiduelle.

Après avoir complété ces données, toutes les données nécessaires à l'établissement de la prévision sont calculées et automatiquement intégrées dans le bilan et le compte de résultats :

  • Valeur d'acquisition par type d'actif par année (Bilan)
  • Amortissements par type d'actif par année (Bilan et amortissements)

Vente des immobilisations

Description : ici vous pouvez ajouter une description afin de clarifier en quoi consiste exactement le nouvel investissement.

Type : vous devez choisir l'un des types suivants afin que nous sachions de quel investissement il s'agit précisément :

  • Recherche et développement ;
  • Autres immobilisations incorporelles ;
  • Immobilisations corporelles ;
  • ou Immobilisations financières.

Date de vente : la date à laquelle la vente de l'actif est prévue.

Prix de vente : le prix de vente prévu de l'actif qui sera vendu.
Déjà amorti : le montant total des amortissements au moment de la vente.

Plus-value ou moins-value : celle-ci est calculée automatiquement.
Après avoir complété ces données, toutes les données nécessaires à l'établissement de la prévision sont calculées et automatiquement intégrées dans le bilan et le compte de résultats :

  • Désinvestissement (Bilan)
  • Prix de vente (Bilan)
  • Moins-values ou plus-values (Compte de résultats)

Nouveaux prêts - Test de liquidité

Description : ici vous pouvez ajouter une description afin de clarifier en quoi consiste exactement le nouvel emprunt.

Date : date prévue pour la conclusion du futur emprunt.

Durée : la durée de l'emprunt exprimée en mois.
Date de fin du prêt : elle est calculée automatiquement sur la base de la date de début et de la durée de l'emprunt.

Type de remboursement :

  • Annuité : un montant mensuel fixe. Au début, vous remboursez moins de capital et payez plus d'intérêts. Au fur et à mesure que le temps avance, vous remboursez davantage de capital et vos intérêts diminuent.
  • Capital fixe : vous remboursez chaque mois un montant fixe en capital. Vous payez au début des intérêts plus élevés qui diminuent à chaque période (puisque vous remboursez du capital). De ce fait, vous payez au début des montants plus importants qui diminuent progressivement au fur et à mesure que le prêt avance.
  • Bullet : vous payez périodiquement des intérêts (du même montant) mais aucun remboursement de capital. À la fin, vous remboursez le capital en une seule fois.

Périodicité de remboursement : vous pouvez choisir la périodicité du remboursement. Les options suivantes sont possibles :

  • Mensuel
  • Trimestriel
  • Semestriel
  • Annuel

Capital : le montant emprunté.

Après avoir complété ces données, toutes les informations nécessaires à l'établissement de la prévision sont calculées et automatiquement intégrées dans le bilan et le compte de résultats :

  • Dettes à long terme (Bilan)
  • Dettes à court terme (Bilan)
  • Amortissements (Bilan)
  • Intérêts (Compte de résultats)

Pour plus d'informations, vous pouvez consulter cet article. 

Bon à savoir : Veuillez noter que des frais de licence minimum peuvent s'appliquer. Pour plus d'informations, contactez votre Customer Success Manager ou visitez https://fintrax.io/ 

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