GebruikersrollenAdminPersoneelExterne gebruiker✗ Pulse gebruiker

In dit artikel vind je meer uitleg over de nieuwe uitkeringstesten binnen de Fintrax-module. Meer informatie over hoe je dit pakket kunt activeren, vind je in het volgende artikel: Hoe kan ik een Fintrax-pakket activeren in Silverfin? (BE markt)

Inhoudstafel

Instellingen - Liquiditeitstest

Hieronder vind je meer uitleg over de verschillende instellingen in het sjabloon Instellingen.


Algemeen

  • Wat zijn de laatste volledig beschikbare boekhoudkundige cijfers waarop u de prognose wilt baseren?

In deze stap kan je kiezen op welke boekhoudcijfers je de toekomstige prognose wilt baseren.

Bij een gewoon dividend dien je in principe gebruik te maken van de data van de laatst afgewerkte jaarrekening als basis voor de prognose. De prognose bij een tussentijds dividend is meestal gebaseerd op tussentijdse cijfers.

  • Weergave cijfers in tabellen

Je kan ervoor kiezen om bedragen af te ronden to op eenheden in plaats van 2 cijfers na de komma.

  • Welke uitkeringstesten wilt u gebruiken?

Je kan er voor kiezen om de nettoactieftest te activeren of te deactiveren. De nettoactieftest staat standaard aan voor NV's, BV's en CV's. De liquiditeitstest staat standaard aan voor BV's en CV's.


Nettoactieftest

  • Is onbeschikbaar eigen vermogen van toepassing?


Wanneer tijdens de nettoactieftest rekening gehouden moet worden met onbeschikbaar eigen vermogen, vinkt u deze optie aan en wordt het onbeschikbaar eigen vermogen opgenomen in de uitkeringstesten. Je kan de bedragen indien nodig aanpassen in de toelichting "Uitkeringstesten".

  • Wanneer wordt de beslissing tot uitkering gemaakt?

Je kan kiezen of de nettoactieftest gebeurt tijdens: de gewone algemene vergadering, de bijzondere algemene vergadering, de gewone én de algemene vergadering of de vergadering van het bestuursorgaan (wanneer statutair bepaald).


Liquiditeitstest

  • Welke parameter wil je gebruiken om de liquiditeitstest te bepalen?

Bij de liquiditeitstest moeten we nagaan of de vennootschap na de uitkering in staat zal blijven om zijn schulden te voldoen en dit voor een periode van 12 maanden. Aangezien de wet niet oplegt hoe dit gecontroleerd moet worden gaan wij veiligheidshalve uit van 2 parameters, namelijk blijven de liquide middelen positief gedurende de volgende 12 maanden en zal het nettobedrijfskapitaal (d.i. de korte activa-de kortetermijnschulden) positief blijven. Het is echter mogelijk om toch slechts 1 van beide parameters te kiezen, ook al raden we dit zelf niet aan.


Toekenning en verdeling


  • Toekenning van de uitkering

De toekenning kan: reeds verwerkt zijn, deels verwerkt zijn of nog niet verwerkt zijn

  • Hoe is een deel van de toekenning van de uitkering verwerkt in de boekhouding?

Geef aan hoe je de toekenning van de uitkering wilt verwerken of heeft verwerkt indien deze reeds in de boekhouding is verwerkt. Je kan kiezen voor kapitaal, reserves of overgedragen winst/resultaat van het boekjaar. Het totale bedrag wordt automatisch tegengeboekt op de schulden uit de bestemming van het resultaat.

  • Hoe is de uitkering verdeeld?

In deze sectie dienen we aan te geven hoe de uitkering verdeeld zal worden. Er is een sectie voor aandeelhouders, bestuurders en werknemers. Bestuurders die ook aandeelhouders zijn worden enkel onder de aandeelhouderssectie getoond. De aandeelhouders en bestuurders komen mee uit de toelichting aan Aandeelhouders/Vennoten & Bestuursorgaan/Zaakvoerders van de wettelijke verslaggeving.

In de kolom 'Distributie van' kan je bij de aandeelhouders kiezen uit de volgende types: dividend, VVPR-bis, Liquidatiereserve, vermogensvermindering, tantième (voor aandeelhouders die ook bestuurder zijn).

Bij bestuurders kan je kiezen voor: tantième of liquidatiereserve.

Bij werknemers kan je kiezen voor: tantième, liquidatiereserve of winstuitkering. 

In de kolom 'Als' dien je voor de verslaggeving aan te geven of het gaat om een gewoon dividend, tussentijdsdividend of interim dividend.

In de kolom 'Aandelen' worden het aantal aandelen weergegeven die een aandeelhouder bezit. In de kolom 'Brutobedrag' wordt het brutobedrag weergegeven dat voor die persoon voor dat type aandeel uitgekeerd wordt.

In de kolom 'Roerende voorheffing' wordt de roerende voorheffing weergegeven die van toepassing is. Voor de liquidatiereserve zetten we die standaard op 5%, voor een VVPR-bis dividend op 15%, voor alle andere types zetten we die standaard op 30%.

De kolom 'Nettobedrag' geeft het nettobedrag weer dat overblijft na de roerende voorheffing.

In de kolom 'Naar' kan je aangeven dat de bron uitgekeerd wordt via: liquide middelen, rekening courant activa (vorderingen), rekening courant passiva (korte termijn schulden), rekening courant passiva (lange termijn schulden).

Let op! Wanneer je kiest voor rekening courant op lange termijn dien je bij de uiteindelijke liquidatie van dat deel van de rekening courant opnieuw een liquiditeitstest uit te voeren


Hypothesen resultatenrekening vóór uitkering -  Liquiditeitstest

In deze toelichting wordt de prognose gemaakt voor de toekomstige cijfers van de resultatenrekening. Er wordt een logische standaard prognose opgesteld maar u kunt de cijfers naar wens aanpassen.

Om het overzichtelijker te houden worden de percentages standaard niet getoond in deze toelichting. Wilt u toch percentages gebruiken om uw prognose te maken dan dient je de optie Percentages gebruiken aan te vinken.


Data gebaseerd op einde boekjaar

Is de data gebaseerd op einde boekjaar dan stijgt de verkopen, werken in uitvoering en bijgevolg ook de omzet de volgende jaren standaard met hetzelfde percentage als de stijging tussen het huidige en het vorige jaar.

Voor de meeste van de overige cijfers wordt het percentage ten opzichte van de omzet van vorig jaar als basis overgenomen.

Voor sommige cijfers, zoals de afschrijvingen (resp. waardeverminderingen) lopen de afschrijvingen (resp. waardeverminderingen) gewoon door.


Data gebaseerd op tussentijdse cijfers

Voor de tussentijdse cijfers nemen we de tussentijdse data en passen we een pro rata toe om een prognose te maken van de cijfers per einde boekjaar. Voor de volgende jaren wordt hetzelfde systeem als hierboven toegepast

De data uit de wizards worden automatisch overgenomen in de resultatenrekening. 

Aanpassingen die een effect hebben op de balans worden automatisch overgenomen in de balans

Hypothesen balans vóór uitkering -  Liquiditeitstest

Standaard lopen bij de hypothesen van de balans de waarden standaard gewoon verder. 

Het manueel aanpassen van afschrijvingen en waardevermindering is in de balans onmogelijk. Afschrijvingen en waardeverminderingen van bestaande activa lopen standaard verder.

Wil je aanpassen maken aan de afschrijvingen en waardevermindering van bestaande activa dan moet dit in de resultatenrekening gebeuren.

Via de wizards kunnen nieuwe activa worden toegevoegd, waarbij de bijhorende afschrijvingen automatisch worden overgenomen in de balans. Daarnaast is het de verkoop van vaste activa mogelijk via de wizards. Nieuwe leningen die via de wizards worden ingevoerd, stromen eveneens automatisch door naar de balans. Alle waarden uit de wizards worden gedetailleerd weergegeven in de balans, zodat de herkomst ervan steeds duidelijk is.


Vaste activa (aankoop/verkoop) -  Liquiditeitstest

Aankoop nieuwe vaste activa


Beschrijving: hier kan je een beschrijving toevoegen zodat duidelijk is wat de nieuwe investering precies inhoudt.

Type: je dient één van volgende types te kiezen zodat we weten over welke investering het precies gaat:

  • Onderzoekenontwikkeling;
  • Overigeimmateriëlevasteactiva;
  • Materiëlevasteactiva ;
  • of Financiëlevasteactiva.

Investeringsdatum: een inschatting van de toekomstige datum van wanneer de investering zal plaats vinden.

Bedrag: de aanschafwaarde van de nieuwe activa.

Restwaarde: hier kan je een eventuele restwaarde invullen

Na het invullen van deze data wordt alle nodige data om de prognose te maken berekend en automatisch verwerkt in de balans en resultatenrekening:

  • Aanschafwaarde per type activa per jaar (Balans)
  • Afschrijvingen per type activa per jaar (Balans en afschrijvingen)

Verkoop vaste activa


Beschrijving: hier kan je een beschrijving toevoegen zodat duidelijk is wat de nieuwe investering precies inhoudt.

Type: je dient één van volgende types te kiezen zodat we weten over welke investering het precies gaat:

  • Onderzoekenontwikkeling;
  • Overigeimmateriëlevasteactiva;
  • Materiëlevasteactiva ;
  • of Financiëlevasteactiva.

Verkoopdatum: de datum waarop de activa wordt gepland om verkocht te worden.

Verkoopprijs: de geplande verkoopsprijs van de activa die verkocht wordt.

Reeds afgeschreven: het totaal aan afschrijving op het moment van de verkoop

Meer- of minderwaarde: deze wordt automatisch berekend
Na het invullen van deze data wordt alle nodige data om de prognose te maken berekend en automatisch verwerkt in de balans en resultatenrekening:

  • Desinvestering (Balans)
  • Verkoopprijs (Balans)
  • Min- of meerwaarden (Resultatenrekening)

Nieuwe leningen -  Liquiditeitstest


Beschrijving: hier kan je een beschrijving toevoegen zodat duidelijk is wat de nieuwe nieuwe lening precies inhoudt.

Datum: geplande datum voor het aangaan van de toekomstige lening

Duur: de duur van de lening uitgedrukt in maanden
Startdatum betaling van kapitaal: startdatum van de effectieve betaling van het kapitaal
Einddatum van de lening: wordt automatisch berekend aan de hand van de startdatum en de duur van de lening

Type terugbetaling:

  • Annuïteit: een maandelijks vast bedrag. Aan het begin betaal je minder kapitaal af en meer interesten. Naar mate de tijd vordert betaal je meer kapitaal af en dalen je interesten
  • Vastkapitaal: je betaald elke maand een vast bedrag aan kapitaal af. Je betaalt in het begin hogere interesten die elke periode dalen (aangezien je kapitaal aflost). Hierdoor betaal je in het begin grotere bedragen die geleidelijk aan afnemen naargelang de lening vordert.
  • Bullet: je betaalt periodiek (dezelfde hoeveelheid) interesten maar geen kapitaalaflossingen. Op het einde los je het kapitaal in één keer af.

Periodiciteit van de terugbetaling: je kan de periodiciteit van terugbetaling kiezen. Volgende opties zijn mogelijk:

  • Maandelijks
  • Elk kwartaal
  • Halfjaarlijks
  • Jaarlijks

Hoofdsom: het geleende bedrag.

Na het invullen van deze data wordt alle nodige data om de prognose te maken berekend en automatisch verwerkt in de balans en resultatenrekening:

  • Langetermijnschulden (Balans)
  • Kortetermijnschulden (Balans)
  • Aflossingen (Balans)
  • Interesten (Resultatenrekening)

Meer uitleg kan je terugvinden in dit artikel.

Goed om te weten:

Let op dat er mogelijk minimum licentiekosten van toepassing zijn. Voor meer informatie, neem contact op met je Customer Success Manager of bezoek https://fintrax.io/.


Voor alle vragen of opmerkingen kun je contact opnemen via support@fintrax.io