GebruikersollenAdmin Personeel Externe medewerker✗ Pulse gebruiker

In dit artikel leggen we uit hoe je de toelichting 'Liquide middelen' verklaart: wat je aanstert, hoe je ze koppelt, hoe je bedragen (ook in vreemde valuta) invult, en hoe je bewijsstukken toevoegt om de toelichting volledig sluitend te maken.

Inhoudstafel

De toelichting 'Liquide middelen'

De toelichting 'Liquide middelen' gebruik je om de bedragen in de boekhouding te vergelijken met de werkelijke waarden op de bankuittreksels. Het gaat specifiek over de 5-rekeningen onder de rubriek Kredietinstellingen en Kas, en de 43-rekeningen onder de rubriek Financiële schulden.

Welke rekeningen ster je aan?

Het is niet nodig om de individuele 5- en 43-rekeningen apart een ster te geven. We verklaren deze rekeningen in hun geheel op toelichtingsniveau. Ster dus enkel de toelichting 'Liquide middelen' aan.

Rekeningen koppelen

Lijst eerst de betreffende rekeningen op via de # in de kolom 'Rekening Nr.'. Koppel vervolgens de relevante 5- en 43-rekeningen. In ons voorbeeld zijn dat de kredietinstellingen, de kas en de voorafbetalingen van de financiële schulden.

Bedragen verklaren

Vul het bedrag op afsluitdatum volgens het bankuittreksel manueel in — in ons voorbeeld is dat 30 december 2023. Zijn het bedrag in de boekhouding en het bedrag op het bankuittreksel gelijk, dan is er geen verschil en is de rekening uitgelegd.

Staat er een bedrag op het bankafschrift in een andere valuta, dan pas je de valutakolom aan en vul je de wisselkoers op afsluitdatum in. Silverfin zet het bedrag automatisch om naar je munteenheid, in dit geval EUR.

Stel dat je op 31/12/2025 een rekening hebt met een eindsaldo van 629.751,52 USD, genoteerd op rekening 550100 in je boekhouding met een saldo van 572.501,38 EUR. Dan vul je dit als volgt in:

  • Bedrag afsluitdatum: het bedrag in vreemde munt (in dit voorbeeld 629.751,52 USD)
  • Valuta: de vreemde valuta (in dit voorbeeld USD)
  • Wisselkoers: de wisselkoers op afsluitdatum (in dit voorbeeld 1,10000)

Zodra alle rekeningen uitgelegd zijn, verandert de rode driehoek in een groene bol en is de toelichting volledig verklaard.

Bewijsstukken toevoegen

Via de paperclip kan je bewijsstukken toevoegen:

  • Bankuittreksel: het bankuittreksel van de laatste dag van het boekjaar (in ons voorbeeld 30 december 2023)
  • Uittreksel d+1: het rekeninguittreksel van de eerste dag van het volgende boekjaar (1 januari 2024)

Deze twee bedragen moeten gelijk zijn. Is er geen verschil, dan weet de dossierbeheerder of de boekhouder zeker dat er geen verrichtingen meer zijn geweest tussen de laatste dag van het boekjaar en de eerste dag van het volgende boekjaar.

Deze volledige uitleg vind je ook terug in onderstaande video: