In dit artikel bespreken we de stappen om gespreid te belasten meerwaarden in Silverfin te verwerken.
Stap 1: Activeer het rekeningsjabloon "gespreid te belasten meerwaarde (680) op de rekening 680 ( Overboeking naar uitgestelde belastingen).
Stap 2: Reconciliatie van gegevens.
Om de rekening te reconciliëren, voer je de relevante gegevens in voor de verkochte vaste activa waarvoor een meerwaarde is geboekt die in aanmerking komt voor gespreide taxatie. Dit omvat ook het geldende belastingtarief.
Stap 3: Werkdossier-Toelichting Gespreid te belasten meerwaarde
De informatie uit het rekeningsjabloon met betrekking tot de verkochte vaste activa wordt automatisch overgenomen in de toelichting "gespreid te belasten meerwaarde". Hier kun je nu voor elke meerwaarde de respectieve herbeleggingen invoeren. Silverfin zal automatisch het belastbare deel van de meerwaarde berekenen op basis van de afschrijvingen.
Stap 4: Overzicht per meerwaarde.
Voor elke meerwaarde krijg je nu een overzicht van het deel van de meerwaarde dat in het resultaat van dit boekjaar wordt meegenomen. Aan de hand van het geldende belastingtarief wordt vervolgens de verdeling gemaakt tussen "onttrekking aan de belastingvrije reserve" en "onttrekking aan de uitgestelde belastingen".
Stap 5: Reconciliatie van totalen.
Onderaan de toelichting worden de totalen voor de belastingvrije reserves en uitgestelde belastingen, evenals de totale onttrekkingen in het huidige boekjaar, gereconcilieerd. Dit geeft een gestructureerd overzicht van de financiële gevolgen van gespreid te belasten meerwaarden.
Stap 6: Vennootschapsbelasting- "Toelichting 276K- Gespreid te belasten meerwaarden"
Om de gegevens te gebruiken voor het invullen van het formulier 276 K voor de vennootschapsbelasting, volstaat het om de checkbox aan te vinken. Hiermee worden 2 overzichtstabellen gegeneerd: één met aan gespreide belasting onderworpen meerwaarden en één met het belastbare deel van de meerwaarde voor elke herbelegging in het huidige boekjaar.
Stap 7: Elementen voor opgave 276K.
In het volgende deel van de toelichting vind je alle benodigde elementen voor de officiële opgave 276K. Houd er rekening mee dat de presentatie verschilt van de papieren versie van de opgave, omdat deze verticaal is in plaats van horizontaal en herhalingen van items in verschillende tabellen zijn geëlimineerd.
Achter de schermen worden alle velden doorgestuurd naar de export in XBRL formaat, wat nodig is voor een geldige indiening via Biztax.
Gespreid te belasten meerwaarden in Silverfin vereenvoudigen het beheer van complexe fiscale verplichtingen en stellen accountants in staat om deze financiële gegevens nauwkeurig te rapporteren. Dit artikel dient als nuttige gids voor het effectief verwerken van deze meerwaarden in Silverfin. Als je verdere vragen hebt of hulp nodig hebt, neem dan gerust contact op met jouw customer succes manager.