GebruikersrollenAdminPersoneelExterne medewerker✗ Pulse gebruiker

Dit artikel legt uit hoe je het werkdossier in de module Personenbelasting verwerkt. Het behandelt hoe gegevens automatisch uit de vragenlijst worden overgenomen, hoe wijzigingen zichtbaar worden, en hoe automatische berekeningen en controles functioneren.

Inhoudstafel


Doorstroom tussen Vragenlijst en Werkdossier

  • Gegevens uit de 'Vragenlijst Personenbelasting' stromen door naar het 'Werkdossier personenbelasting', wanneer de accountant de gegevens goedgekeurd heeft.
  • Wijzigingen van de Pulse gebruiker zijn zichtbaar via een icoontje in het overzichtsscherm van het werkdossier.
  • De volgorde van het werkdossier is opgebouwd zoals de vakken in de aangifte personenbelasting.
  • Enkel relevante onderdelen worden weergegeven. Zaken die niet van toepassing zijn blijven verborgen. Voorbeeld: Als er kinderen ten laste zijn, wordt dit onderdeel automatisch aangevinkt en uitgevouwen in het werkdossier.

Werkdossier - Persoonlijke gegevens

Wanneer een kind ten laste of een andere persoon ten laste inkomsten heeft, kun je berekenen of dit deze nog in aanmerking komt als persoon ten laste. Hiervoor vul je de volgende gegevens in:

  • Hoeveel maanden woonde dit kind/ deze persoon in België (bijv. 12 maanden).
  • Categorie van inkomsten (bijv. 'Bezoldiging – lonen').
  • Subcategorie (bijv. 'Gewone loontrekkers').
  • Ontvangen inkomsten (bijv. € 1000).

Je kunt ook de werkelijke kosten toevoegen, Silverfin berekend achterliggend de forfaitaire kosten en neemt voor de berekening automatisch de voordeligste (forfaitaire of werkelijke) kosten in rekening. De forfaitaire kosten zijn normaal gezien 20% van de ontvangen inkomsten met een minimum van 530 euro voor bezoldigingen. In onderstaande screenshot zijn de forfaitaire kosten het voordeligst, dus gaat Silverfin in de berekening voor het kind al dan niet ten laste kiezen voor de forfaitaire kosten (zie informatie-tag uit screenshot). Als we naar boven gaan scrollen zien we dan dat er 'Ja' blijft staan bij Sophie die ten laste, is (zie screenshot 2).

Kinderoppaskosten

  • Gegevens uit Myminfin (fiche 281.86) worden automatisch ingelezen.
  • Extra documenten die de klant upload, zoals een fiscaal attest voor een kamp, kunnen eveneens worden ingelezen.
    • Bovenaan kun je zien dat er een attest werd opgeladen door de eindklant (Pulse gebruiker).
    • Klik op 'Auto-import' om het document automatisch te lezen en de gegevens in het sjabloon in te vullen.
  • Code 1384 wordt vervolgens automatisch berekend en ingevuld.

Werkdossier - Onroerende goederen en leningen

  • Bovenaan vind je een overzicht van de gekende onroerende goederen en bijhorende codes. Deze gegevens worden automatisch ingelezen vanuit de vragenlijst.
  • Onderaan het sjabloon staat een overzicht van de codes, weergegeven per belastingbetaler.

Leninginformatie

  • Wanneer je start met de module personenbelasting zal je eenmalig de basisinformatie van leningscontract moeten aanvullen.
  • Eenmaal deze gegevens zijn aangevuld kun je ze naar een volgend kalenderjaar kopiëren en zullen enkel volgende gegevens moeten worden aangevuld:
    • Kapitaal terugbetaald volgens fiscaal attest
    • Interesten terugbetaald volgens fiscaal attest
  • Als er een schuldsaldoverzekering is die wordt opgenomen in de aangifte, moet je ook de betaalde premie voor het betreffende inkomstenjaar invullen.
  • Wat met een herfinanciering? De oorspronkelijke informatie van de lening blijft zichtbaar. Je moet aangeven dat het om een herfinanciering gaat en vervolgens de basisformatie van het leningscontract aanvullen.

Werkdossier - Beroeps- en beroepsgerelateerde inkomsten deel 1

  • In dit sjabloon tonen we de reeds beschikbare fiches. Je kunt ervoor kiezen om deze uit te splitsen. Wanneer je deze gegevens uitsplitst, zul je zien dat de gegevens in het rood van TOW afkomstig zijn en die in het blauw van Myminfin.
  • Wanneer de gegevens van TOW en Myminfin niet overeenstemmen geeft Silverfin een foutmelding.
  • Als er een verschil wordt gedetecteerd, kan de knop 'Toon uitsplitsing' niet worden uitgevinkt. De uitsplitsing blijft standaard open en zichtbaar. Als er geen verschil is, kun je zelf kiezen of je de uitsplitsing aan- of uitvinkt.
  • Enkel de relevante onderdelen worden automatisch getoond, indien een onderdeel niet opengeklapt is wil dit zeggen dat we geen document hebben teruggevonden op TOW of Myminfin betreffende dat onderdeel.

Werkdossier - Roerende inkomsten

  • Ook hier worden enkel relevante onderdelen getoond, indien de eindgebruiker (Pulse gebruiker) een onderdeel niet heeft aangeduid in de vragenlijst zal het niet standaard zijn opengeklapt in het werkdossier.
    • Bijvoorbeeld: 'Netto-inkomsten van verhuring, verpachting & gebruik of concessie van roerende goederen' is niet aangevinkt omdat dit niet in de vragenlijst was ingevuld. Standaard worden code 156 en het bijbehorende veld dus niet getoond.
    • Als je als accountant aangeeft dat dit wel van toepassing is, kun je het in het werkdossier aanvinken, waarna code 156 en het bijbehorende veld zichtbaar worden.
    • Auteursrechten: Wanneer er auteursrechten van toepassing zijn werd er een bijkomende controle ingebouwd dat wanneer het van rechtswege geacht aanvaardbare maximum bedrag overschreven werd het bedrag boven dit grensbedrag moet worden bekeken om uit te maken of dit bedrag een boereninkomen is of een beroepsinkomen is.
    • Buitenlandse inkomsten: Onderaan dit sjabloon heb je ook nog de mogelijkheid om buitenlandse inkomsten te vermelden. Als je een code invoert die niet in de sjabloon is opgenomen, geeft Silverfin een foutmelding.
      • Als je wel de juiste code invoert maar een te hoog bedrag invult, geeft Silverfin ook een foutmelding met de mededeling dat het ingevoerde bedrag niet hoger kan zijn dan het bedrag dat eerder in de sjabloon is ingegeven.

Werkdossier - Belastingsverminderingen

  • Fiches uit TOW en Myminfin worden automatisch ingelezen, met de mogelijkheid om zelf extra gegevens toe te voegen (bv. giften).
  • Wanneer je bijvoorbeeld een extra gift van 100 euro invoert, wordt dit automatisch meegenomen in de berekening van code 394.

Werkdossier - Voorafbetalingen

  • Alle gegevens worden automatisch overgenomen uit Tax-On-Web.

Werkdossier - Juridische constructies

  • We hebben er op dit moment voor gekozen om het formulier 276 CJC niet na te bouwen in Silverfin. Aangezien dit formulier op vandaag alleen nog maar in PDF beschikbaar is & we dit op die manier niet kunnen opnemen in onze XML. Voor deze template hebben we ons dan ook alleen maar gebaseerd op het strikt noodzakelijke.

Werkdossier - Diverse inkomsten

  • Enkel relevante onderdelen worden weergegeven en uitgeklapt, zoals in de andere sjablonen.
  • Indien je extra codes wilt invullen kun je de rubriek aanvinken om de bijhorende code(s) in te vullen.

Werkdossier - Als beroepskost ingebrachte huur van onroerende goederen

  • Dit betreft formulier 270 MLH.
  • De meeste informatie wordt automatisch ingevuld vanuit de vragenlijst. Als accountant hoeft je enkel het vinkje aan te zetten (zoals te zien in de screenshot) en de bedragen in te vullen die als beroepskost voor dit inkomstenjaar zijn aangerekend.

Werkdossier - Belastingskrediet voor winwinleningen & vriendenaandelen

  • De gegevens stromen automatisch door vanuit de vragenlijst.
  • Verschillende controles werden ingebouwd om o.a. De maxima niet te overschrijven.  

Samenvatting 

Dit overzicht helpt tijdens het reviewproces om eventuele verschillen met vorig jaar, de ingeladen info van TOW of de door het eindgebruik ingevulde informatie in de vragenlijst op te sporen en te beoordelen of deze correct zijn.

  • Kolom 'Aanslagbiljet 2022': hier worden de aanslagbiljetten van vorig jaar ingelezen via de TOW-integratie, zodat je de waarden of vinkjes van vorig jaar ziet.
  • Kolom 'Huidige periode' toont wat er voor de huidige periode is aangegeven, op basis van de werkdossierinformatie.
  • Kolom 'Questionnaire': bevat informatie uit de vragenlijst.
  • Kolom 'Tax on web': geeft de gegevens afkomstig van TOW weer.

Belastingberekening

  • De sjabloon laat toe om via het Tax-Calc platform een raming te maken van het belastingbedrag. 
  • Hiervoor kan je onder het Acties menu op de Tax Calc knop klikken.

Visualisatie

  • Hier zie je de ingevulde gegevens weergegeven in het officiële formulier.

Video

In de masterclass is sprake van het feit dat de belastingsberekening nog niet klaar is. Dit is wel het geval op vandaag. In dit artikel hierboven wordt de werking van de belastingsberekening uiteengezet.