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Dans cet article, nous expliquons le fonctionnement du modèle des Réserves imposables et exonérées dans le cadre du calcul fiscal. En liant les comptes aux lignes prédéfinies (avec #), les données peuvent être remplies automatiquement. De plus, certaines lignes contiennent des détails cliquables qui doivent être remplis via des formulaires sous-jacents. Nous détaillons le fonctionnement, l'automatisation et les points d'attention dans cet article.

Table des matières


Le modèle des Réserves imposables et exonérées est le détail que vous obtenez après avoir cliqué sur la ligne Bénéfices réservés imposables (+/-) dans le Calcul de l'impôt.

Dans ce modèle, vous notez le détail des "Bénéfices réservés imposables" qui est enregistré dans le code (1080 PN) de la déclaration de l'impôt sur les sociétés.

Remplissage automatique via les comptes 

La plupart des lignes dans le modèle contiennent un #. À ces lignes, vous pouvez associer les comptes appropriés, ce qui permet de remplir automatiquement les montants dans les colonnes "Au début de la période imposable" et "A la fin de la période imposable".

Si vous utilisez un plan comptable uniforme, ces liaisons peuvent également être préconfigurées par un administrateur au niveau du bureau. De cette façon, les bons comptes sont automatiquement associés aux lignes pertinentes dans tous les dossiers. Vous trouverez plus d'informations sur ce paramètre dans l'article suivant.

Contrôle de la réserve de liquidation

Voor de lijn "Liquidatiereserve" is er een ingebouwde controle die nagaat of het totaalbedrag van de bijlage 275 A – Liquidatiereserve overeenkomt met de ingevulde waarde in het sjabloon Belaste en vrijgestelde reserves.

Pour la ligne "Réserve de liquidation", un contrôle intégré vérifie si le montant total de l'annexe 275 A – Réserve de liquidation correspond à la valeur saisie dans le modèle des Réserves taxées et exonérées.

Lignes marquées en bleu et formulaires sous-jacents

Certaines lignes dans le modèle sont marquées en bleu, ce qui signifie que vous pouvez cliquer pour accéder à un formulaire de détail sous-jacent. Il est important que ces formulaires soient correctement remplis pour assurer un bon flux de données et des explications claires.

Quelques exemples :

  • Les Réductions de valeur sur créances commerciales et les Provisions pour risques et charges sont automatiquement remplies via le formulaire 204.3 – Réductions de valeur et provisions.

  • De Investeringsreserve, Reserve voor innovatie-inkomsten en Wederopbouwreserve worden aangevuld via hun respectieve achterliggende formulieren.
  • La Réserve d'investissement, la Réserve pour revenus d'innovation et la Réserve de reconstruction sont complétées via leurs formulaires sous-jacents respectifs.